阅读前，请点击上面蓝色字体“中小企业”，再点击“关注”，这样您就可以每天收到您想看的文章了。完全是免费订阅，请放心关注。

中小企业在经营过程中常常面临资金缺口的问题。中小企业由于信用记录不完善、没有抵押品、缺乏专业知识和资源来管理其贷款与应收账款业务，在贷款中存在风险较高、信息不透明的问题，因此更适合保理融资方式。
 
保理业务是卖方向保理商卖出应收账款的业务。一般来说，卖方希望在货物装运后马上获得买方的付款，而买方则希望在交付和查验货物之后再付款，付款期通常是在收货后30—90天。为了弥补这个缺口，卖方可以将应收账款卖给保理商，保理商在扣除融资利息和保理费用后支付给卖方货款，然后再从买方那里收回资金，为此，保理商需承担买方违约的信用风险。
 
保理与资产抵押贷款相比有三个显著的不同点：
 
一是保理只涉及应收账款的融资，而资产抵押贷款还涉及到存货和设备的融资；
二是在保理业务中，应收账款卖给了保理商，其所有权从借款人转移到贷款人。也就是说，若借款人破产，其抵押的应收账款资产不属于待清算资产；
三是保理业务是一揽子综合服务，包括融资（购买应收账款）、信用功能（保理商利用其信息优势对买方做出信用评估，以获得规模经济的好处）、收取拖欠的应收账款。
 
保理业务相较于其它融资方式具有一定的优势。
 
保理业务类似于一种资产抵押贷款。
 
在成熟的金融市场的传统贷款关系中，贷款人一般将抵押品视为第二还款来源，借款人及其经营效率被视为第一还款来源。传统贷款关注的是借款人本身的信用，而不是借款人资产的价值。即使传统贷款也有以借款人应收账款作为抵押的，但贷款一般与抵押资产的价值没有明确关联。而资产抵押类贷款的发放关键在于抵押资产的价值（如应收账款、存货等），与借款人本身的信用和经营效率无直接关系。
 
保理也不同于一般的资产抵押贷款。
 
在保理业务中，保理商购买了应收账款（通常会打一定折扣），应收账款的所有权和风险也相应地转移到保理商那里，并不构成借款人的负债。在商业法律、破产保护比较薄弱的金融体系中，保理业务的重要性更加凸显。因为保理商购买的应收账款不构成破产中小企业的待清算资产，而成为保理商的资产，从而保障了保理商的利益。
 
在保理关系中，融资是基于应收账款的质量，而不是借款人本身的信用状况。
 
因此，保理业务对于信用风险较高的中小企业特别有吸引力。在信息基础设施不完善的商业环境中，保理可以减轻借款人信息不透明的问题。如果应收账款的债务人信息完备（如应收账款来自大公司或国外信用良好的公司），保理商可以开发自己专属的应收账款偿付情况数据库，以更准确地评估信用风险和解决融资中的信息不对称问题。
 
保理业务对中小企业的好处
 
一是有利于卖方的资金周转。
 
通过保理业务，卖方将应收账款转移给保理商，可以迅速回笼资金，以便支付工人工资、购买原材料等，继续下一批订单的生产。同时，保理业务只是一项简单的资产销售业务。在保理业务中，保理商购买了企业的应收账款，而不是将应收账款作为贷款的抵押。因此，与一般的资产抵押贷款业务不同，保理不会增加企业的负债。
 
二是获得融资的程序简单。
 
在买卖双方签订贸易合同后，卖方填写一个保理业务申请书，向保理商申请融资。保理商在分析买方（债务人）的资信状况后，确定初步的融资额度、利率和保理费用。卖方发货后，将代表应收账款的发票转让给保理商，保理商扣除融资利息和保理费用后向卖方提供融资（通常是发票金额的80—90%）。这样，卖方就消除了潜在的信用风险，即发货后买方不能按合同约定付款的风险，同时将债务人违约的风险转嫁给了保理商。
 
三是享受保理商提供的综合服务。
 
在保理业务中，保理商除了为卖方提供融资便利，还会提供买方资信调查、管理应收账款、催收应收账款、司法服务、分析国际市场等一系列综合性的服务。这样，卖方可以专注于扩大生产和销售，强化了安全性，有利于拓展国际市场，增加其营业收入。尤其对于中小企业来说，单独建立应收账款管理部门成本太高，而保理商管理着大量的应收账款，可以取得规模经济效益。
 
四是有利于节约成本。
 
有时卖方为了尽快回笼资金，通常会对买方即时付款或大额订单给予折扣。使用保理业务，卖方可以在发货后及时收回资金，因此可不再向买方提供这类折扣，这部分节约的资金相当于补偿了保理业务的成本。
 
此外，对于中小企业来说，使用保理业务比自己建立专门的监控和管理应收账款部门要更加节约人力和物力成本。
 
中小企业由于信用记录不完善、没有抵押品、缺乏专业知识和资源管理其贷款与应收账款业务，在贷款中存在风险较高、信息不透明的问题，因此更适合保理融资方式。因为保理是基于借款人的应收账款风险，而不是借款人本身的信用风险，特别是，当应收账款是来自大型的或国外的信誉良好的公司时，风险要远小于一般的贷款。但保理业务只能用于中小企业发展的特定阶段，一旦企业获得了足够的经营经验、完善的信用记录和高质量的成熟产品，企业可能会寻求其他的融资渠道和方式。
 
与中小企业其他融资方式和技术手段相比，保理业务具有明显的比较优势。
 
保理业务类似一种资产抵押贷款，由保理商购买企业的应收账款，提供贸易融资、应收账款催收和管理、信用调查、担保等一揽子综合服务。保理业务不仅有利于中小企业资金周转，而且手续简便、节约成本。
 
 
 
 
 
同期阅读：
商业保理如何做好应收账款管理对于企业来说很少的不存在应收账款的，除非是垄断企业，应收账款如何有效管理则是直观的体现出财务能力与价值。
企业要生存和发展必须要有是现金流量，必须加强应收账款的清收力度。否则企业应收款项占款过大、时间太长，造成企业资金链断裂可能会导致企业被债权人申请破产的严重后果。 
 
一、应收账款功能
1、扩大销售，提高企业竞争力。在市场竞争激烈的情况下，通过赊销对产品促销、市场开拓、提高市场占有率具有重要意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。存货相较应收账款而言，要多支出管理费、仓储费等费用。
 
二、如何做好应收账款管理
首先内部职能部门形成合力，打造一流产品和服务，是应收账款及时收回先决条件。企业的销售工作一头连着生产，一头连着市场，左边是财务，右边采购，前面是研发，后面是客服，要保证产品适销对路，适应市场的需求，保证技术领先，服务优质是应收账款及时收回先决条件，必须是各个部门密切配合相互协作，同时明确责任奖罚分明。 
其次控制应收占款，同时也要充分运用好企业的信用政策扩大销售，找到一个平衡点。这个平衡点根据企业的规模大小、产品的技术水平和竞争优势不难寻找，但是需要一定的数据积累并借此进行判断。 
再次是定期分析应收账款的总额和结构，财务、法务加强对应收账款的管控，及时有针对性的组织清欠，防范坏账。 未雨绸缪管好钱袋子，用制度来束缚，责任落实到人，做好全程的充分准备，比临时的处理效果要好的多。
三、业内部人员设置
首先落实责任人，分清财务与销售人员的各自的责任，如果在事先没有分清楚的情况下，事后就容易扯皮，比如销售人员的理由是钱与款都是财务的事，财务人则认为销售人员需要一跟到底，对这个事的来龙去脉更清晰，公说公有理婆说婆有理，扯不完的乱账。
所以事先区分双方的责任，比如确定为财务人负责，那财务人就需要从前端开始就参与进去，以足够的信息来专业判断，否则就是擦屁股。 
其次是应收账款与销售人绩效直接挂钩，产品卖出去不算完，钱收得回来才算一个完整的循环，如果错误的绩效考核将引发错误的行为。比如单纯鼓励销售额的行为，三一重工曾喊出“三万八千八，泵车开回家”的口号，首付才接近全款的百分之一，产生的后续风险可想而知，至今元气还未恢复过来。 
再次是财务对应收账款分析评价监督，财务人需要做好每个月的对账记录，在此基础上制作详细的记录表，客户、产品、日期、数量、金额、负责人、结算规则、特别关注事项等，所需要的信息一目了然，随查随用；需要做趋势分析，既按时间来对比分析，又按同一客户来进行分析，多维度的确定相关趋势；需要对某些客户做特别关注与信息提示。财务人充分的发挥信息记录整理和分析的作用。
最后则是攻坚战，对历史形成的复杂的应收账款处理，以内部项目组的形式，招募各部门的骨干进行共同攻关，梳理清楚形成的原因，手头证据，遇到的问题，提出针对性解决方案，以谈判、诉讼等形式一追到底，通过积累经验来完善相关制度。
应收账款管理是个细活，单纯的账务处理是不容易体现价值的，但是全程的管理需要财务人投入精力，利用专业知识，责任心以及积累的经验，然后再来看业务，就能够以综合的眼光进行判断了，这就是所谓的财务价值吧。
 
四、建立完善的应收账款管理制度
1、建立以财务为中心的应收账款管理部门，建立健全应收账款管理制度。
财务部设立应收账款管理部门，负责应收账款的日常管理，包括记录欠款人的付款情况、信用情况，及时提醒业务员或自行催收账款，编制账龄分析表，并以此为依据分析调整不同客户的信用政策。制度并完善《应收账款管理制度》、《合同管理制度》等相关制度，将应收账款纳入制度化、规范化和流程化管理。
2、加强合同管理。应收账款的产生，归根结底来自于业务，所以以业务部门为主加强合同的签订、履行管理，从源头上降低应收账款风险。
3、充分发挥法务部门的风险防范职能。法务部门从法律风险防控角度，做好合同的签订、履行、相关规章制度的审核，最大限度降低风险。在整个应收账款管理体系中，发挥业务部门的事前控制、财务部门的事中控制和法务部门的事后控制，三个部门既各有侧重又相互配合，共同做好应收账款管理工作。
4、保理业务融资可以减轻中小企业应收账款管理负担。许多中小企业不具备完备的财务系统，保理商所提供的专业化服务可以帮助他们减轻应收账款管理的负担，提高财务管理效率。
同时，保理商有专业技术人员和完善的业务运行机制，会详细地对企业的客户进行资信调查，为企业提供销售账管理，使企业随时掌握客户付款的情况。
另：大量粉丝还没有养成阅读后点赞的习惯，希望大家在阅读后顺便点一下文章右下角的“在看”，以示鼓励！觉得是好文章，请转发分享！谢谢！
 
【投融资项目征集】商业计划书请发送到中小企业研究院投融资处邮箱：investor@sinosme.org.cn，内容包括：项目名称、项目简介、行业分析、市场痛点、功能介绍、团队介绍、竞争对手、盈利方式、融资计划等。
 
分享更多少中小企业商务信息：
欢迎关注公众平台账号：
sinosme 

中国非公经济研究中心中小企业研究院    
中国中小企业商务网    http://www.sinosme.org.cn/
欢迎好文：info@sinosme.org.cn
【关于版权：本平台致力于寻找实业至关重要的文章，以提高全民企业意识，促进企业交流，如涉及文章版权问题，请及时联系我们，我们会及时删除或附上稿费。联系方式：18601960401 微信号：13161800661】